2018年12月中小企业税收政策汇总

近日，税务总局党委书记、局长王军主持召开党委扩大会议，传达学习中央经济工作会议精神，研究部署贯彻落实措施。会议要求，全国税务系统要认真落实中央经济工作会议对税收工作提出的要求和任务。一是坚决贯彻依法征税的组织收入原则。坚决不收“过头税”，坚决落实减免税政策，进一步提高组织收入工作质量，切实维护国家税收安全，为国家改革发展提供财力保障。二是平稳有序推进税制改革。按照中央经济工作会议关于深化财税金融领域改革的部署，落实好各项税制改革措施。近期要重点抓好个人所得税专项附加扣除暂行办法的培训辅导，特别是确保1月初发放工资的纳税人能够享受到改革红利。积极配合有关部门做好推动健全地方税体系等有关改革工作。三是落实好更大规模的减税措施。按照党中央、国务院部署，抓紧与财政部等部门研究完善对小微企业和科技型初创企业普惠性税收减免政策，以及增值税改革等措施。四是优化税收执法方式。要正确处理好支持经济发展与规范执法的关系，进一步优化税收执法方式，既要以最严格的标准防范逃避税，又要避免因为不当征税导致正常运行的企业停摆，营造法治公平的税收环境。五是深化税收领域“放管服”改革。抓紧谋划第六年开展“便民办税春风行动”，制定实施《全国税务系统深化“放管服”改革五年工作方案》，再推出系列便民办税实招硬招，进一步增强纳税人的获得感。

西藏为小型微利企业减免税收同比增长119%

西藏对符合条件的小微企业，严格执行小微企业增值税自行申报自行减免的简易程序，做到即时受理，随到随办，限时办结，进一步简化了受理流程，不增加纳税人负担，无需提交额外资料，切实让纳税人享受到优惠政策红利。截至目前，全区享受小微企业增值税优惠政策纳税人共有13万余户。截至今年11月底，西藏各地市税务部门为小型微利企业减免税收1.35亿元，较去年同期增加7347万元，同比增长119%。

与此同时，西藏各级税务机关积极组织业务骨干深入当地民营企业现场指导，帮助企业吃透政策，用足用好税收优惠政策。还根据不同优惠政策和不同纳税人的需求，开展个性化服务，确保减税降负效应加速显现，民营企业经营成本有效降低。

甘肃便利办税从“新变化”成“新常态”13类153项涉税业务“全程网上办”

随着税收征管体制改革的深入推进，甘肃省各地税务部门因地制宜开展服务工作创新，积极运用“互联网 ”方式，提升纳税服务工作质效，在“一厅通办”的基础上，甘肃各地税务部门严格落实“最多跑一次”。目前，全系统共有13类153项涉税业务“全程网上办”，占到全部办税事项的八成以上。同时，针对广大民营企业规模小且资金普遍紧张的实际，甘肃各级税务部门围绕惠及民营企业的小微企业免征增值税、小型微利企业减半征收企业所得税、增值税税率下调等税收优惠政策，优化税收优惠办理环节，确保了民营企业纳税人对税收优惠政策应知尽知，及时办理，全面享受。前三季度甘肃税务系统共为全省纳税人办理各项减免退税226.2亿元，较上年同期增加22.7亿元。

大连市税务局持续释放利好政策助力小微企业

享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业，年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元。受益于该优惠政策，主要生产包装纸箱以及塑料制品的大连隆港包装品有限公司得到稳步发展。数据显示，仅今年第三季度，大连市共有16793户小微企业享受企业所得税减免25721.64万元，户均减免15317元，优惠"甜头"再次惠及大批亟待突破发展的纳税人。

为助力小微企业发展，大连市税务局将"简政减税降负"作为重点工作加速推进，联合金融部门，破解小微企业融资难题。今年前三季度，大连市税务局累计帮助向1705户小微企业发放贷款44.58亿元。据悉，2018年9月1日至2020年12月31日对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入免征增值税。这一政策再次为小微企业解决融资难降低门槛。各项优惠政策的落地生根正持续促进小微企业跑出发展"加速度"，新增市场主体数量也将稳步增长。

减税7000多万 泸州税务全力落实小微企业所得税扩围优惠政策

据了解，为确保纳税人享受政策红利，泸州市税务局通过门户网站、短信平台、纸质报刊、税企QQ群等媒介，让广大纳税人及时了解最新政策;特别是在纳税人申报期间，税务人员在前台现场辅导,帮助和引导符合优惠条件的纳税人正确申报、准确享受;在基层设立“一对一”个性辅导方式，同时片区设立专门联系人，为新办纳税人“开小灶”;创新行业QQ群，针对性对重点行业进行行业政策辅导，并通过电话通知、上门辅导等方式，推动扩围新政落地生根。

在优化管理新服务方面，泸州市税务系统一是重点关注年应纳所得额在50万元至100万元之间的符合条件的企业，建立明细台账，跟踪监控优惠政策落实情况，确保新增收益群体及时享受税收红利。二是在不折不扣落实小型微利企业所得税优惠政策的同时，通过金三决策包和税收监控分析系统加强对申报情况的事后审核，将小微企业优惠政策的执行作为常态性的自查项目。三是及时了解和掌握小微企业的具体生产经营和变动情况，严格审核其是否符合减免税的条件以及其享受优惠的情况，并全面排查“漏享户”，严格督导政策执行是否合法、准确和及时，达到应享尽享。四是对符合条件而没有享受小微企业税收优惠政策的纳税人，逐户查找原因，留底情况作详细说明，及时整改;对不符合条件而享受小微企业优惠政策的纳税人，及时查找，追缴税款，确保优惠新政“落地有声”。

此外，泸州是税务局还把2018年小微企业税收扩围优惠新政落实情况列为绩效考核事项，对小微企业税收扩围优惠政策宣传、享受情况进行严格督查，对政策落实不力，受惠面达不到要求的，按绩效管理办法严格实行考评，为落实小微企业税收优惠政策提供了坚强有力的制度保障。

连云港税务局减税降负 为民营企业发展注入强劲动力

连云港市税务部门精准服务民营企业，确保降低增值税率、统一小规模纳税人标准、增值税进项留抵退还等一系列全方位、多维度的税收改革红利在企业“应享尽享”。同时，税务工作人员练好“内功”，对各项减税政策必学必知必会，深入企业开展走访调研，确保各项优惠政策执行落实到位。

同时，连云港市税务部门不断优化税收营商环境，推出A级纳税人专属服务举措，选任多名业务骨干担任重点民营企业联络员。

据统计，今年1—11月，市税务部门共办理各项减免退税136.47亿元，其中改善民生方面减免32.95亿元，出口退免税26.44亿元，鼓励高新技术方面减免18.16亿元，促进小微企业发展方面减免5.44亿元，节能环保方面减免3.68亿元，支持三农发展方面减免7.94亿元。减税降负效果明显，为我市民营企业发展注入了强劲动力。

山东落实民企税收减免政策有求必应、无需不扰

融资难是一直困扰民营企业发展的难题。山东省税务局和金融部门合力推行“银税互动”，提升了纳税信用的增值应用，为破解企业融资难题开辟了一条新渠道。截至目前，山东省税务局已与27家商业银行签署了“银税互动”协议，累计发放贷款3.85万笔，发放贷款金额609亿元，其中针对小微企业发放贷款195亿元。

山东省税务局以权责清单为基础，以实体办税为支撑，以网上办税为依托，以制度建设为保障，将服务全面升级为“一次办好”改革，制定了首批报告类、发票类、登记类等8类197项“一次办好”清单，并制作了《“一次办好”办税指南》。纳税人只需进一个大厅，递送一套资料，在一个窗口登录网上税务局系统，便可把所有事项快捷方便地完成。从“合作”到“合并”，税务服务举措越来越实，从“少跑腿”到“少等待”，纳税人的获得感越来越强。