自酿苦果 6 川企不守规矩遭处罚

■2018年终盘点·聚焦新三板川企系列报道

ST锡成实控人涉嫌非法吸资被起诉、ST民生冷公司治理缺陷记入诚信档案、芯通科技未按时披露报告被摘牌......

优秀公司大同小异，问题公司各有各的问题。在刚刚过去的2018年里，新三板川企ST锡成实控人涉嫌非法吸资遭起诉;ST民生冷未按时、规范披露定期公告、重大事项及关联交易，公司治理存在重大缺陷被四川证监局行政监管，并记入证券期货诚信档案;芯通科技、天喜空调、ST米米乐、太时股份等多家新三板川企，因未在规定时限内披露定期报告被全国股转公司终止挂牌。接受《金融投资报》记者采访的分析人士认为，对于这些公司来说，亟需找准问题认清形势，不断提升自身规范运作水平，才能立足资本市场。

■本报记者 杨成万

ST锡成：实控人涉嫌非法吸存遭起诉

ST锡成董事长、法定代表人、实际控制人周锡成，公司董事李胜群涉嫌非法吸收公众存款罪被四川省西昌市人民检察院提起公诉之事，目前法院尚未判决。“如果犯罪事实成立，不仅将面临牢狱之灾，而且还会遭受罚款。”有律师表示。

《刑法》第一百七十六条规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

《金融投资报》记者注意到，ST锡成遇到的麻烦远不止这些。根据四川省西昌市人民法院《民事裁定书》，公司因借款本金2600万元违约被攀枝花市商业银行凉山分行提起诉讼，请求对被告周锡成提供的质押物即公司8500万股权拍卖、变卖所得优先受偿。该笔8500万股权占公司总股本的41.94%，如被拍卖、变卖，公司实际控制人可能发生变更。同时，周锡成已被西昌市人民法院列为失信联合惩戒对象。按照规定，失信联合惩戒对象不得担任挂牌公司董事、监事和高级管理人员。

事实上，在实际控制人周锡成遭起诉前，公司已连续两年亏损。财报显示，2016年实现营业收入1874.47万元，亏损11332万元;2017年实现营业收入2234.54万元;继续亏损2940.10万元。截止2017年末，公司净资产9296.25万元。

审计机构对公司2017年年报“无法表示意见”，其理由有三：一是公司持续经营存在重大不确定性。因公司资金短缺，无法偿还到期债务而涉及较多的司法诉讼且大部分银行账户被冻结，大部分员工已被遣散，既无钱，又无人，怎么能够维持正常生产?二是公司各项资产存在进一步减值迹象。三是公司财务总监及财务部大部分人员已于2017年年中离职，财务已经失去内部控制。

ST民生冷：被四川证监局行政监管

2018年10月19日，ST民生冷收到的四川证监局行政监管措施决定书称，公司未按时、规范披露定期公告;未及时披露重大事项及关联交易;公司治理存在重大缺陷。对此，根据相关规定，四川证监局对公司采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货诚信档案。

据了解，公司的违法违规事实如下：公司未聘请会计机构开展2017年年报审计工作，未在2018年4月30日前披露2017年年度报告;2016年年报内容未参照非上市公众公司年度报告与格式指引规范披露，对公司存在的风险提示、财务指标重大变动原因、对外担保及诉讼情况等披露不充分。

公司控股股东、实际控制人王兰于2018年4月13日被成都市武候区人民法院纳入失信执行人名单，但公司迟至2018年4月21日才进行公告。

公司未及时披露为关联方提供拆借资金事项。据悉，2016年度，公司向董事长王兰，董事李蜀萍、5%以上股东欧晓萍近亲属涂德培无息滚动拆借流动资金合计589.38万元，公司仅在2017年6月30日发布的2016年度报告中披露。同时，公司未及时披露为股东及相关人员代偿债务事项。

公司治理存在重大缺陷。公司控股股东、董事长王兰自2018年4月起被纳入失信联合惩戒对象。根据《公司法》等相关规定，控股股东王兰已不适合担任公司董事长，但公司至今未按规定进行董事替换选举。

公司股东大会、董事会、监事会(以下简称“三会”)运作不规范。前述向关联方提供资金拆借事项，公司迟至2017年6月29日和7月22日才分别提交董事会和股东会审议;前述为股东及相关人员代偿债务事项，至今未经公司董事会、股东大会审议通过。

芯通科技：被终止挂牌 IPO渐行渐远

芯通科技未按时披露2017年年报而被终止挂牌，使希望留在新三板市场有所收获的多家私募机构的梦想破灭了。据知情人士透露，2011年芯通科技增资扩股时，引入了包括泰豪晟大、盛桥创鑫、达晨创世、达晨盛世和盈创动力在内的多家私募基金。

当时，公司与这些机构股东签署了对赌协议，公司承诺在双方约定的时间内完成IPO;否则，投资人有权要求原大股东、公司董事长李睿在6个月内回购投资人拥有的公司股权。后来公司出现了由盈转亏的尴尬局面，距离IPO渐行渐远。

天喜空调未能在规定时间内完成审计工作，从而未能在2018年4月30日前披露2017年年度报告，被全国股转公司终止挂牌。

通过运营维护互联网购物平台“米米乐”网上商城，借以B2B、B2C等模式对各类商品进行采购的ST米米乐拖欠员工工资，被员工告上了法庭。同时公司因实控人债务纠纷导致公司股权冻结、实控人易主等一系列风波被终止挂牌。

主要从事植物油系列产品研发、制造、种苗选育和繁育，同时拓展饲料、兽药、保健食品等领域业务的太时股份，由于受环保政策调控、流动资金不足等不利因素的影响，公司上半年经营业绩未达到预期，相关解决方案及下半年经营目标未明确，因此未按时披露2018年半年度报告，也被终止挂牌。